Сводная налоговая накладная

Сводная налоговая накладная (СНН) формируется по итогам хозяйственных операций Отгрузка товара по заказу за выбранный месяц на момент формирования такой налоговой накладной.
Месяц, за который будет формироваться СНН определяется датой выбранного Налогового события, по которому инициируется её создание.

СНН формируется по Налоговым событиям организации при соответствующей настройке Свойств организации:
Свойства организации - Профиль заказчика - Шаблоны документов -> добавить строку с праметрами:

• Тип документа - Налоговая накладная;
• Сборный - ДА;

При такой настройке все налоговые накладные этой организации по отгрузке будут формироваться как СНН. Порядок формирования налоговых накладных по оплате остается прежним.


Для формирования СНН (по настроенной организации) необходимо в списке (Финансы - Налоговые накладные - События) нажать на "Виписать" строки одного из событий с типом Отгрузка товара по заказу.
Открывшаяся форма налоговой накладдной для случая СНН содержит текст предупреждения: Внимание! Будет выписана сборная налоговая накладная.
Номер СНН присваивается по существующему порядку на момент её формирования.
В открытой форме добавления налоговой накладной можно:

• Изменить дату, номер. По умолчанию устанавливается последний день месяца (месяца даты выбранного события);
• Уточнить Условия и Доп.условия;
• Уточнить другие параметры как в обычной налоговой накладной;

Следует учесть, что СНН не связывается с конкретным заказом, поэтому номер и условия договора уточняются вручную.

В спецификацию формируемой СНН попадут товары из спецификаций операций отгрузок за выбранный месяц, не попавшие в ранее сформированные налоговые накладные по состоянию на момент формирования этой СНН.
Одна строка спецификации СНН соответствует одной строке спецификации операции отгрузки (группировки по товарам нет). Количество товара в строке определяется так же, как и при формировании обычной налоговой накладной.

В дальнейшем СНН обрабатывается как и обычная налоговая накладная.
В списках налоговых накладных СНН в поле Т/Д отмечается символом "?".

Внимание. Формирование СНН не отрабатывает коллизии, связанные с последовательностью и типом налоговых событий.
Например:

• Не вовремя сформирована налоговая накладная по предоплате;
• Одна оплата разнесена по двум заказам - в одном она получилась предоплатой (по которой нужно выписать отдельную налоговую накладную), а во втором - отгрузка, которая должна попасть в СНН;

Выписка из:
НАКАЗу № 957 від 22.09.2014 (http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/z1235-14)
"Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної"
18. У разі здійснення постачання товарів/послуг, постачання яких має безперервний або ритмічний характер при постійних зв'язках з отримувачем (покупцем), постачальником (продавцем) може бути складена зведена податкова накладна. Періодичність складання таких накладних встановлюється відповідно до визначеної у договорі періодичності оплати фактично поставлених товарів/послуг (один раз на п'ять днів; один раз на десять днів тощо), але не рідше одного разу на місяць і не пізніше останнього дня місяця. Така дата складання проставляється у графі 2 зведеної податкової накладної.
При цьому відсутність факту оплати поставлених товарів/послуг не звільняє постачальника (продавця) від складання зведеної податкової накладної.
Зведені податкові накладні не складаються на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс). У такому разі складається податкова накладна, як визначено пунктом 17 цього Порядку.