Прием товара на консигнацию - общее

Прием товара на консигнацию состоит из двух частей:

· Получение товара на условиях консигнации;

· Расчет за проданный товар, ранее принятый на консигнацию;

Товар, принятый на склад по договору консигнации участвует в хозяйственной деятельности предприятия (выдачи, перемещения, возвраты) на тех же условиях, что и обычный товар.

Во взаимоотношениях с поставщиком существует два типа задолженности:

· Товарная - товар, принятый на условиях консигнации, но еще не проданный покупателю;

· Денежная - товар, принятый на консигнацию и проданный покупателю.

Расчеты задолженностей ведутся на основании цен закупки (а не себестоимости, в которую могут быть наши включены дополнительные затраты).

Для разделения задолженностей и определения суммы долга (задолженность с учетом срока) учет ведется на двух членах корпорации:

· В филиале условно называемом "Комиссионер" товар принимается на комиссию;

· В филиале условно называемом "Плательщик" формируется денежная задолженность (долг) перед поставщиком;

Учет движения товара, принятого на консигнацию, расчет задолженностей и долга ведется в Системе по следующей схеме.

Получение товара

Получение товара от поставщика на условиях консигнации оформляется обычными операциями закупки в филиале "Комиссионер". Товар принимается на склад, доступный другим филиалам для выдачи по последующим операциям продажи, перемещения.

При приеме на склад карточкам учета товара устанавливается признак - Счет 238 (Товары на комиссии).

Движение денежных средств в этом филиале не проводится.

Принятый на консигнацию, но не проданный товар возвращается также в этом филиале.

Товарная задолженность

Товарная задолженность перед поставщиком определяется отчетами об остатках товара в ценах закупки.

Например отчетом "Остатки на дату". Для определения задолженности необходимо в параметрах отчета установить

· На вкладке Общие:

o Типы цен - Из закупки у.е.;

· На вкладке Склад:

o Счет - 238 (Товары на комиссии);

o Организация - Поставщик, по которому определяется задолженность;

Денежная задолженность

Денежная задолженность перед поставщиком определяется по проданному товару, ранее принятому на консигнацию.

Денежная задолженность оформляется получением товара по закупке, формируемой в филиале "Плательщик".

Спецификация закупки формируется по проданному товару. Цены в "денежной" закупке устанавливаются по значению цен закупки, по которой товар был получен на консигнацию.

При формировании "Денежной" закупки между строкой спецификации и хозяйственной операцией отгрузки товара устанавливается метка - связь, указывающая что проданный консигнационный товар уже включен в "денежную" закупку. Такие операции не должны приниматься в расчет при формировании следующей "денежной" закупки.

Перечень проданного консигнационного товара определяется отчетом "Движение товаров". Для определения перечня проданного товара необходимо в параметрах отчета установить

· На вкладке Склад:

o Тип операции - Отгрузка товаров по заказу;

o Счет - 238 (Товары на комиссии);

o Организация - Поставщик, по которому определяется задолженность;

· На вкладке Прочие:

§ Связь списаний за закупками - Не связанные;

Закупка формируется непосредственно из отчета. Рекомендуется скорректировать количество товара по факту в этой закупке.

По закупке формируется хозяйственная операция Получение товара по закупке. Складские движения по этой операции на формируются, так как получение - виртуальное и служит только для формирования задолженности.

Оплата "денежной" закупки регистрируется в обычном порядке.