Привязка дополнительного расхода к операции оплаты

Привязка доп.расхода к операции оплаты
Внесенный доп.расход можно привязать к операции оплаты, внесенной позже с соблюдением следующих правил:

• Операция оплаты должна иметь тип Доп.оплаты по закупке;
• Организация - контрагент хоз.операции оплаты должен совпадать с организацией, указанной в доп.расходе;
• Категории расходов хоз.операции и доп.расхода должны быть одинаковы;

Для привязки внесенного доп.расхода к операции оплаты необходимо войти в карточку регистрации доп.расхода:

Вариант из закупки: 1. Расширенная регистрация таможенной очистки импортной закупки (1-55)
Все необходимые документы (контракт, инвойс, пак-лист, справки и т.д. и т.п.) по закупке передаются брокерам, которые оформляют ГТД и рассчитывают общую сумму консолидированного платежа на таможню, включающую:
таможенные сборы;
таможенную пошлину (по позициям спецификации);
акцизы (по позициям спецификации с учетом пошлины);
НДС 20 % (по позициям спецификации с учетом пошлины и акциза);
После оплаты консолидированного платежа на таможню произвести таможенную очистку и получить ГТД (от декларантов).
Оплачиваете услуги брокерам, а также иные необходимые расходы.
1.1. Корректировка импортной закупки в соответствие с ГТД
Фактурная стоимость импортной закупки в национальной валюте и курс национального банка валюты контракта (инвойса) из ГТД однозначно определяют сумму платежа в валюте контракта, которая может быть перечислена в оплату импортной закупки поставщику.
Кроме того, в налоговом учете курсовые разницы по импортной закупке формируются от фактурной стоимости товаров в национальной валюте на день оформления ГТД.
Курсовая разница равна фактурной стоимости товаров за вычетом балансовой стоимости валюты, уплаченной поставщику. Для формирования фактурной стоимости товаров необходимо спецификацию закупки привести в соответствие с ГТД.
1.1.1. Корректировка курса по ГТД
В карточке закупки на закладке Карточка в поле Курс нац. вводим курс из ГТД.
1.1.2. Корректировка позиций спецификации
В карточке закупки на закладке Спецификация при нажатии на ссылку с номером позиции открывается окно диалога со следующими полями:
Количество - кол-во товара в позиции спецификации,
Цена инвойса (без налогов) - цена товара в валюте инвойса с учетом всех доп.расходов по инвойсу (без НДС),
Цена баланса - цена товара в валюте баланса с поставщиком,
Примечание. Цена баланса = Цена инвойса (без налогов)* Кросс-курс (валюты инвойса к валюте баланса с поставщиком)
Таможенная цена - бухгалтерская учетная (фактурная) цена товара в национальной валюте (без НДС),
Примечание. Цена учета = Цена инвойса (без налогов)*Курс (валюты инвойса по ГТД)
Доп. расходы - бухгалтерские доп. расходы в национальной валюте,
Примечание. В этом поле суммируется доп. расходы по закупке, относящиеся на данную позицию спецификации закупки.
Таможенная цена у.е. - учетная цена товара в валюте склада,
Примечание. Цена учета у.е. = Цена инвойса (без налогов)* Кросс-курс (валюты инвойса к валюте склада)
Доп. расходы у.е. - доп. расходы в валюте склада,
Примечание. В это поле автоматически суммируется доп. расходы по закупке в у.е., относящиеся на фактическую себестоимость данной позиции спецификации закупки, и добавляется НДС в у.е, уплаченный при растаможке товара.
При необходимости, корректируется информация в полях Количество и Цена инвойса (без налогов). Завершается коррекция нажатием кнопки Изменить.
Внимание. Коррекция спецификации закупки считается выполненной при совпадении суммы закупки в гривнях в поле Итого с фактурной стоимостью по ГДТ.
Аналогичная информация отображается в закупке на закладке Карточка в поле Итого (блока Налоги суммы).
1.2. Занесение в базу данных информации об уплате налогов по таможенной очистке
ГТД содержит информацию о всех налогах и сборах, уплачиваемых в связи с таможенной очисткой груза. Это таможенные сборы, таможенные пошлины, акцизные сборы и НДС. Все налоги рассчитываются от таможенной стоимости товаров.
Таможенная стоимость состоит из фактурной стоимости товара плюс транспортные расходы до границы. Эта информация в базу данных не вводится, поскольку не участвует в дальнейших расчетах.
Таможенные сборы составляют процент от общей таможенной стоимости по ГДТ. Они указаны в для всей закупки в целом.
Сумма таможенного сбора будет водиться в базу данных и разноситься в качестве доп.расходов на все товары по ГТД пропорционально их фактурной стоимости
Таможенные пошлины (ввозные) взимаются с каждой позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма таможенной пошлины, оплачиваемой за товары.
Сумма пошлины по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
Акцизный сбор взимается с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма акцизного сбора, уплачиваемого за товары.
Сумма акцизного сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости или количеству.
Стоимость акцизных марок и стоимость их растаможки взимается с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма акцизного сбора, уплачиваемого за товары.
Сумма акцизного сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости или количеству.
Экологический сбор взимается с позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
Сумма экологического сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
Прочие платежи взимаются с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления). разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
НДС взимается с каждой позиции спецификации в отдельности.
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма НДС, уплачиваемого (или условно уплачиваемого) за товары. Сумма НДС по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится на себестоимость товаров пропорционально их фактурной стоимости.
1.2.1. Ввод расширенного листа ГТД
В карточке импортной закупки переходите на закладку Операции, выберете меню Доп. Расходы.
В окне появляется таблица с дополнительными расходами по закупке. Для ввода информации по налогам и сборам, уплаченным по каждому листу ГТД выберете меню ГТД - Расширенный.
При этом автоматически активизируется окно Общие данные, в котором нужно заполнить следующие поля:
Акциз по сумме - сумма акциза, разносимого по сумме строки спецификации;
Акциз по количеству - сумма акциза, разносимого по количеству строки спецификации;
Таможенные сборы - сумма таможенных сборов, разносимой по сумме строки спецификации;
Таможенная пошлина - сумма таможенной пошлины, разносимой по сумме строки спецификации;
Стоимость акцизных марок - сумма стоимости акцизных марок, разносимая по сумме строки спецификации;
Растаможка акцизных марок - сумма растаможки акцизных марок, разносимая по сумме строки спецификации;
Экологический сбор - сумма сбора, разносимого по сумме строки спецификации;
Прочее - прочие суммы, разносимые по сумме строки спецификации;
НДС - сумма акциза, разносимого по сумме строки спецификации;
После ввода информации в вышеперечисленные поля, необходимо в поле Товары занести позиции спецификации закупки, на которые будут разноситься налоги и сборы. Для этого используется проводник с возможностью множественного выбора, в который попадают все позиции спецификации закупки, не выбиравшиеся ранее.
Завершается ввод налогов нажатием кнопки Добавить.
При этом в программе выполняются следующие действия:
подсчитывается разность между таможенной стоимостью и суммарной фактурной стоимостью выбранных позиций спецификации закупки. Эта разность затем разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.);
сумма пошлины разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.), Цену учета и Цену учета у.е.
сумма акциза и НДС разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости или количеству, формируя Цену учета и Цену учета у.е.
1.2.2. Ввод таможенных сборов по ГТД
В карточке импортной закупки перейти на закладку Операции и нажать на кнопку Доп. Расходы.
В правом окне появляется таблица с дополнительными расходами по закупке. Для ввода информации о таможенных сборах по ГТД нажать кнопку Добавить.
При этом автоматически активизируется окно Доп.расходы по закупке, в котором нужно заполнить следующие поля:
Сумма разнесения в грн. - сумма по коду 010 из поз.47 МД-2;
Курс к у.е. (Операция оплаты) - значение курса из поз.23 МД-2,
После ввода курса необходимо нажать кнопку Пересчитать от суммы грн. При этом в поле Сумма разнесения в у.е. занесется эквивалент суммы таможенных сборов в валюте инвойса;
Категория расходов - *Таможенные сборы;
Организация - таможня, на которую был отправлен консолидированный платеж;
Товары - все товары из спецификации закупки;
Алгоритм разнесения - по стоимости;
Метод разнесения - по сумме;
Закрывается актом? - НЕТ.

Завершается ввод нажатием кнопки Добавить. При этом сумма таможенных сборов разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.), Цену учета и Цену учета у.е.
Расширенная регистрация таможенной очистки импортной закупки (1-55)
Все необходимые документы (контракт, инвойс, пак-лист, справки и т.д. и т.п.) по закупке передаются брокерам, которые оформляют ГТД и рассчитывают общую сумму консолидированного платежа на таможню, включающую:
таможенные сборы;
таможенную пошлину (по позициям спецификации);
акцизы (по позициям спецификации с учетом пошлины);
НДС 20 % (по позициям спецификации с учетом пошлины и акциза);
После оплаты консолидированного платежа на таможню произвести таможенную очистку и получить ГТД (от декларантов).
Оплачиваете услуги брокерам, а также иные необходимые расходы.
1.1. Корректировка импортной закупки в соответствие с ГТД
Фактурная стоимость импортной закупки в национальной валюте и курс национального банка валюты контракта (инвойса) из ГТД однозначно определяют сумму платежа в валюте контракта, которая может быть перечислена в оплату импортной закупки поставщику.
Кроме того, в налоговом учете курсовые разницы по импортной закупке формируются от фактурной стоимости товаров в национальной валюте на день оформления ГТД.
Курсовая разница равна фактурной стоимости товаров за вычетом балансовой стоимости валюты, уплаченной поставщику. Для формирования фактурной стоимости товаров необходимо спецификацию закупки привести в соответствие с ГТД.
1.1.1. Корректировка курса по ГТД
В карточке закупки на закладке Карточка в поле Курс нац. вводим курс из ГТД.
1.1.2. Корректировка позиций спецификации
В карточке закупки на закладке Спецификация при нажатии на ссылку с номером позиции открывается окно диалога со следующими полями:
Количество - кол-во товара в позиции спецификации,
Цена инвойса (без налогов) - цена товара в валюте инвойса с учетом всех доп.расходов по инвойсу (без НДС),
Цена баланса - цена товара в валюте баланса с поставщиком,
Примечание. Цена баланса = Цена инвойса (без налогов)* Кросс-курс (валюты инвойса к валюте баланса с поставщиком)
Таможенная цена - бухгалтерская учетная (фактурная) цена товара в национальной валюте (без НДС),
Примечание. Цена учета = Цена инвойса (без налогов)*Курс (валюты инвойса по ГТД)
Доп. расходы - бухгалтерские доп. расходы в национальной валюте,
Примечание. В этом поле суммируется доп. расходы по закупке, относящиеся на данную позицию спецификации закупки.
Таможенная цена у.е. - учетная цена товара в валюте склада,
Примечание. Цена учета у.е. = Цена инвойса (без налогов)* Кросскурс (валюты инвойса к валюте склада)
Доп. расходы у.е. - доп. расходы в валюте склада,
Примечание. В это поле автоматически суммируется доп. расходы по закупке в у.е., относящиеся на фактическую себестоимость данной позиции спецификации закупки, и добавляется НДС в у.е, уплаченный при растаможке товара.
При необходимости, корректируется информация в полях Количество и Цена инвойса (без налогов). Завершается коррекция нажатием кнопки Изменить.
Внимание. Коррекция спецификации закупки считается выполненной при совпадении суммы закупки в гривнях в поле Итого с фактурной стоимостью по ГДТ.
Аналогичная информация отображается в закупке на закладке Карточка в поле Итого (блока Налоги суммы).
1.2. Занесение в базу данных информации об уплате налогов по таможенной очистке
ГТД содержит информацию о всех налогах и сборах, уплачиваемых в связи с таможенной очисткой груза. Это таможенные сборы, таможенные пошлины, акцизные сборы и НДС. Все налоги рассчитываются от таможенной стоимости товаров.
Таможенная стоимость состоит из фактурной стоимости товара плюс транспортные расходы до границы. Эта информация в базу данных не вводится, поскольку не участвует в дальнейших расчетах.
Таможенные сборы составляют процент от общей таможенной стоимости по ГДТ. Они указаны в для всей закупки в целом.
Сумма таможенного сбора будет водиться в базу данных и разноситься в качестве доп.расходов на все товары по ГТД пропорционально их фактурной стоимости
Таможенные пошлины (ввозные) взимаются с каждой позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма таможенной пошлины, уплачиваемой за товары.
Сумма пошлины по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
Акцизный сбор взимается с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма акцизного сбора, уплачиваемого за товары.
Сумма акцизного сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости или количеству.
Стоимость акцизных марок и стоимость их растаможки взимается с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма акцизного сбора, уплачиваемого за товары.
Сумма акцизного сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости или количеству.
Экологический сбор взимается с позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
Сумма экологического сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
Прочие платежи взимаются с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления). разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
НДС взимается с каждой позиции спецификации в отдельности.
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма НДС, уплачиваемого (или условно уплачиваемого) за товары. Сумма НДС по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится на себестоимость товаров пропорционально их фактурной стоимости.
1.2.1. Ввод расширенного листа ГТД
В карточке импортной закупки переходите на закладку Операции, выберете меню Доп. Расходы.
В окне появляется таблица с дополнительными расходами по закупке. Для ввода информации по налогам и сборам, уплаченным по каждому листу ГТД выберете меню ГТД - Расширенный.
При этом автоматически активизируется окно Общие данные, в котором нужно заполнить следующие поля:
Акциз по сумме - сумма акциза, разносимого по сумме строки спецификации;
Акциз по количеству - сумма акциза, разносимого по количеству строки спецификации;
Таможенные сборы - сумма таможенных сборов, разносимой по сумме строки спецификации;
Таможенная пошлина - сумма таможенной пошлины, разносимой по сумме строки спецификации;
Стоимость акцизных марок - сумма стоимости акцизных марок, разносимая по сумме строки спецификации;
Растаможка акцизных марок - сумма растаможки акцизных марок, разносимая по сумме строки спецификации;
Экологический сбор - сумма сбора, разносимого по сумме строки спецификации;
Прочее - прочие суммы, разносимые по сумме строки спецификации;
НДС - сумма акциза, разносимого по сумме строки спецификации;
После ввода информации в вышеперечисленные поля, необходимо в поле Товары занести позиции спецификации закупки, на которые будут разноситься налоги и сборы. Для этого используется проводник с возможностью множественного выбора, в который попадают все позиции спецификации закупки, не выбиравшиеся ранее.
Завершается ввод налогов нажатием кнопки Добавить.
При этом в программе выполняются следующие действия:
подсчитывается разность между таможенной стоимостью и суммарной фактурной стоимостью выбранных позиций спецификации закупки. Эта разность затем разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.);
сумма пошлины разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.), Цену учета и Цену учета у.е.
сумма акциза и НДС разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости или количеству, формируя Цену учета и Цену учета у.е.
1.2.2. Ввод таможенных сборов по ГТД
В карточке импортной закупки перейти на закладку Операции и нажать на кнопку Доп. Расходы.
В правом окне появляется таблица с дополнительными расходами по закупке. Для ввода информации о таможенных сборах по ГТД нажать кнопку Добавить.
При этом автоматически активизируется окно Доп.расходы по закупке, в котором нужно заполнить следующие поля:
Сумма разнесения в грн. - сумма по коду 010 из поз.47 МД-2;
Курс к у.е. (Операция оплаты) - значение курса из поз.23 МД-2,
После ввода курса необходимо нажать кнопку Пересчитать от суммы грн. При этом в поле Сумма разнесения в у.е. занесется эквивалент суммы таможенных сборов в валюте инвойса;
Категория расходов - *Таможенные сборы;
Организация - таможня, на которую был отправлен консолидированный платеж;
Товары - все товары из спецификации закупки;
Алгоритм разнесения - по стоимости;
Метод разнесения - по сумме;
Закрывается актом? - НЕТ.

Завершается ввод нажатием кнопки Добавить. При этом сумма таможенных сборов разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.), Цену учета и Цену учета у.е.
Расширенная регистрация таможенной очистки импортной закупки (1-55)
Все необходимые документы (контракт, инвойс, пак-лист, справки и т.д. и т.п.) по закупке передаются брокерам, которые оформляют ГТД и рассчитывают общую сумму консолидированного платежа на таможню, включающую:
таможенные сборы;
таможенную пошлину (по позициям спецификации);
акцизы (по позициям спецификации с учетом пошлины);
НДС 20 % (по позициям спецификации с учетом пошлины и акциза);
После оплаты консолидированного платежа на таможню произвести таможенную очистку и получить ГТД (от декларантов).
Оплачиваете услуги брокерам, а также иные необходимые расходы.
1.1. Корректировка импортной закупки в соответствие с ГТД
Фактурная стоимость импортной закупки в национальной валюте и курс национального банка валюты контракта (инвойса) из ГТД однозначно определяют сумму платежа в валюте контракта, которая может быть перечислена в оплату импортной закупки поставщику.
Кроме того, в налоговом учете курсовые разницы по импортной закупке формируются от фактурной стоимости товаров в национальной валюте на день оформления ГТД.
Курсовая разница равна фактурной стоимости товаров за вычетом балансовой стоимости валюты, уплаченной поставщику. Для формирования фактурной стоимости товаров необходимо спецификацию закупки привести в соответствие с ГТД.
1.1.1. Корректировка курса по ГТД
В карточке закупки на закладке Карточка в поле Курс нац. вводим курс из ГТД.
1.1.2. Корректировка позиций спецификации
В карточке закупки на закладке Спецификация при нажатии на ссылку с номером позиции открывается окно диалога со следующими полями:
Количество - кол-во товара в позиции спецификации,
Цена инвойса (без налогов) - цена товара в валюте инвойса с учетом всех доп.расходов по инвойсу (без НДС),
Цена баланса - цена товара в валюте баланса с поставщиком,
Примечание. Цена баланса = Цена инвойса (без налогов)* Кросс-курс (валюты инвойса к валюте баланса с поставщиком)
Таможенная цена - бухгалтерская учетная (фактурная) цена товара в национальной валюте (без НДС),
Примечание. Цена учета = Цена инвойса (без налогов)*Курс (валюты инвойса по ГТД)
Доп. расходы - бухгалтерские доп. расходы в национальной валюте,
Примечание. В этом поле суммируется доп. расходы по закупке, относящиеся на данную позицию спецификации закупки.
Таможенная цена у.е. - учетная цена товара в валюте склада,
Примечание. Цена учета у.е. = Цена инвойса (без налогов)* Кросскурс (валюты инвойса к валюте склада)
Доп. расходы у.е. - доп. расходы в валюте склада,
Примечание. В это поле автоматически суммируется доп. расходы по закупке в у.е., относящиеся на фактическую себестоимость данной позиции спецификации закупки, и добавляется НДС в у.е, уплаченный при растаможке товара.
При необходимости, корректируется информация в полях Количество и Цена инвойса (без налогов). Завершается коррекция нажатием кнопки Изменить.
Внимание. Коррекция спецификации закупки считается выполненной при совпадении суммы закупки в гривнях в поле Итого с фактурной стоимостью по ГДТ.
Аналогичная информация отображается в закупке на закладке Карточка в поле Итого (блока Налоги суммы).
1.2. Занесение в базу данных информации об уплате налогов по таможенной очистке
ГТД содержит информацию о всех налогах и сборах, уплачиваемых в связи с таможенной очисткой груза. Это таможенные сборы, таможенные пошлины, акцизные сборы и НДС. Все налоги рассчитываются от таможенной стоимости товаров.
Таможенная стоимость состоит из фактурной стоимости товара плюс транспортные расходы до границы. Эта информация в базу данных не вводится, поскольку не участвует в дальнейших расчетах.
Таможенные сборы составляют процент от общей таможенной стоимости по ГДТ. Они указаны в для всей закупки в целом.
Сумма таможенного сбора будет водиться в базу данных и разноситься в качестве доп.расходов на все товары по ГТД пропорционально их фактурной стоимости
Таможенные пошлины (ввозные) взимаются с каждой позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма таможенной пошлины, уплачиваемой за товары.
Сумма пошлины по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
Акцизный сбор взимается с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма акцизного сбора, уплачиваемого за товары.
Сумма акцизного сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости или количеству.
Стоимость акцизных марок и стоимость их растаможки взимается с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма акцизного сбора, уплачиваемого за товары.
Сумма акцизного сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости или количеству.
Экологический сбор взимается с позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
Сумма экологического сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
Прочие платежи взимаются с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления). разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
НДС взимается с каждой позиции спецификации в отдельности.
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма НДС, уплачиваемого (или условно уплачиваемого) за товары. Сумма НДС по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится на себестоимость товаров пропорционально их фактурной стоимости.
1.2.1. Ввод расширенного листа ГТД
В карточке импортной закупки переходите на закладку Операции, выберете меню Доп. Расходы.
В окне появляется таблица с дополнительными расходами по закупке. Для ввода информации по налогам и сборам, уплаченным по каждому листу ГТД выберете меню ГТД - Расширенный.
При этом автоматически активизируется окно Общие данные, в котором нужно заполнить следующие поля:
Акциз по сумме - сумма акциза, разносимого по сумме строки спецификации;
Акциз по количеству - сумма акциза, разносимого по количеству строки спецификации;
Таможенные сборы - сумма таможенных сборов, разносимой по сумме строки спецификации;
Таможенная пошлина - сумма таможенной пошлины, разносимой по сумме строки спецификации;
Стоимость акцизных марок - сумма стоимости акцизных марок, разносимая по сумме строки спецификации;
Растаможка акцизных марок - сумма растаможки акцизных марок, разносимая по сумме строки спецификации;
Экологический сбор - сумма сбора, разносимого по сумме строки спецификации;
Прочее - прочие суммы, разносимые по сумме строки спецификации;
НДС - сумма акциза, разносимого по сумме строки спецификации;
После ввода информации в вышеперечисленные поля, необходимо в поле Товары занести позиции спецификации закупки, на которые будут разноситься налоги и сборы. Для этого используется проводник с возможностью множественного выбора, в который попадают все позиции спецификации закупки, не выбиравшиеся ранее.
Завершается ввод налогов нажатием кнопки Добавить.
При этом в программе выполняются следующие действия:
подсчитывается разность между таможенной стоимостью и суммарной фактурной стоимостью выбранных позиций спецификации закупки. Эта разность затем разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.);
сумма пошлины разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.), Цену учета и Цену учета у.е.
сумма акциза и НДС разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости или количеству, формируя Цену учета и Цену учета у.е.
1.2.2. Ввод таможенных сборов по ГТД
В карточке импортной закупки перейти на закладку Операции и нажать на кнопку Доп. Расходы.
В правом окне появляется таблица с дополнительными расходами по закупке. Для ввода информации о таможенных сборах по ГТД нажать кнопку Добавить.
При этом автоматически активизируется окно Доп.расходы по закупке, в котором нужно заполнить следующие поля:
Сумма разнесения в грн. - сумма по коду 010 из поз.47 МД-2;
Курс к у.е. (Операция оплаты) - значение курса из поз.23 МД-2,
После ввода курса необходимо нажать кнопку Пересчитать от суммы грн. При этом в поле Сумма разнесения в у.е. занесется эквивалент суммы таможенных сборов в валюте инвойса;
Категория расходов - *Таможенные сборы;
Организация - таможня, на которую был отправлен консолидированный платеж;
Товары - все товары из спецификации закупки;
Алгоритм разнесения - по стоимости;
Метод разнесения - по сумме;
Закрывается актом? - НЕТ.

Завершается ввод нажатием кнопки Добавить. При этом сумма таможенных сборов разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.), Цену учета и Цену учета у.е.
Расширенная регистрация таможенной очистки импортной закупки (1-55)
Все необходимые документы (контракт, инвойс, пак-лист, справки и т.д. и т.п.) по закупке передаются брокерам, которые оформляют ГТД и рассчитывают общую сумму консолидированного платежа на таможню, включающую:
таможенные сборы;
таможенную пошлину (по позициям спецификации);
акцизы (по позициям спецификации с учетом пошлины);
НДС 20 % (по позициям спецификации с учетом пошлины и акциза);
После оплаты консолидированного платежа на таможню произвести таможенную очистку и получить ГТД (от декларантов).
Оплачиваете услуги брокерам, а также иные необходимые расходы.
1.1. Корректировка импортной закупки в соответствие с ГТД
Фактурная стоимость импортной закупки в национальной валюте и курс национального банка валюты контракта (инвойса) из ГТД однозначно определяют сумму платежа в валюте контракта, которая может быть перечислена в оплату импортной закупки поставщику.
Кроме того, в налоговом учете курсовые разницы по импортной закупке формируются от фактурной стоимости товаров в национальной валюте на день оформления ГТД.
Курсовая разница равна фактурной стоимости товаров за вычетом балансовой стоимости валюты, уплаченной поставщику. Для формирования фактурной стоимости товаров необходимо спецификацию закупки привести в соответствие с ГТД.
1.1.1. Корректировка курса по ГТД
В карточке закупки на закладке Карточка в поле Курс нац. вводим курс из ГТД.
1.1.2. Корректировка позиций спецификации
В карточке закупки на закладке Спецификация при нажатии на ссылку с номером позиции открывается окно диалога со следующими полями:
Количество - кол-во товара в позиции спецификации,
Цена инвойса (без налогов) - цена товара в валюте инвойса с учетом всех доп.расходов по инвойсу (без НДС),
Цена баланса - цена товара в валюте баланса с поставщиком,
Примечание. Цена баланса = Цена инвойса (без налогов)* Кросс-курс (валюты инвойса к валюте баланса с поставщиком)
Таможенная цена - бухгалтерская учетная (фактурная) цена товара в национальной валюте (без НДС),
Примечание. Цена учета = Цена инвойса (без налогов)*Курс (валюты инвойса по ГТД)
Доп. расходы - бухгалтерские доп. расходы в национальной валюте,
Примечание. В этом поле суммируется доп. расходы по закупке, относящиеся на данную позицию спецификации закупки.
Таможенная цена у.е. - учетная цена товара в валюте склада,
Примечание. Цена учета у.е. = Цена инвойса (без налогов)* Кросскурс (валюты инвойса к валюте склада)
Доп. расходы у.е. - доп. расходы в валюте склада,
Примечание. В это поле автоматически суммируется доп. расходы по закупке в у.е., относящиеся на фактическую себестоимость данной позиции спецификации закупки, и добавляется НДС в у.е, уплаченный при растаможке товара.
При необходимости, корректируется информация в полях Количество и Цена инвойса (без налогов). Завершается коррекция нажатием кнопки Изменить.
Внимание. Коррекция спецификации закупки считается выполненной при совпадении суммы закупки в гривнях в поле Итого с фактурной стоимостью по ГДТ.
Аналогичная информация отображается в закупке на закладке Карточка в поле Итого (блока Налоги суммы).
1.2. Занесение в базу данных информации об уплате налогов по таможенной очистке
ГТД содержит информацию о всех налогах и сборах, уплачиваемых в связи с таможенной очисткой груза. Это таможенные сборы, таможенные пошлины, акцизные сборы и НДС. Все налоги рассчитываются от таможенной стоимости товаров.
Таможенная стоимость состоит из фактурной стоимости товара плюс транспортные расходы до границы. Эта информация в базу данных не вводится, поскольку не участвует в дальнейших расчетах.
Таможенные сборы составляют процент от общей таможенной стоимости по ГДТ. Они указаны в для всей закупки в целом.
Сумма таможенного сбора будет водиться в базу данных и разноситься в качестве доп.расходов на все товары по ГТД пропорционально их фактурной стоимости
Таможенные пошлины (ввозные) взимаются с каждой позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма таможенной пошлины, уплачиваемой за товары.
Сумма пошлины по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
Акцизный сбор взимается с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма акцизного сбора, уплачиваемого за товары.
Сумма акцизного сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости или количеству.
Стоимость акцизных марок и стоимость их растаможки взимается с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма акцизного сбора, уплачиваемого за товары.
Сумма акцизного сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости или количеству.
Экологический сбор взимается с позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления).
Сумма экологического сбора по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
Прочие платежи взимаются с каждой подакцизной позиции спецификации в отдельности (по различным ставкам и методам начисления). разносится в качестве доп.расходов на товары пропорционально их фактурной стоимости.
НДС взимается с каждой позиции спецификации в отдельности.
В первом и последующих листах ГТД приводится сумма НДС, уплачиваемого (или условно уплачиваемого) за товары. Сумма НДС по каждому листу ГТД будет вводиться в базу данных и разносится на себестоимость товаров пропорционально их фактурной стоимости.
1.2.1. Ввод расширенного листа ГТД
В карточке импортной закупки переходите на закладку Операции, выберете меню Доп. Расходы.
В окне появляется таблица с дополнительными расходами по закупке. Для ввода информации по налогам и сборам, уплаченным по каждому листу ГТД выберете меню ГТД - Расширенный.
При этом автоматически активизируется окно Общие данные, в котором нужно заполнить следующие поля:
Акциз по сумме - сумма акциза, разносимого по сумме строки спецификации;
Акциз по количеству - сумма акциза, разносимого по количеству строки спецификации;
Таможенные сборы - сумма таможенных сборов, разносимой по сумме строки спецификации;
Таможенная пошлина - сумма таможенной пошлины, разносимой по сумме строки спецификации;
Стоимость акцизных марок - сумма стоимости акцизных марок, разносимая по сумме строки спецификации;
Растаможка акцизных марок - сумма растаможки акцизных марок, разносимая по сумме строки спецификации;
Экологический сбор - сумма сбора, разносимого по сумме строки спецификации;
Прочее - прочие суммы, разносимые по сумме строки спецификации;
НДС - сумма акциза, разносимого по сумме строки спецификации;
После ввода информации в вышеперечисленные поля, необходимо в поле Товары занести позиции спецификации закупки, на которые будут разноситься налоги и сборы. Для этого используется проводник с возможностью множественного выбора, в который попадают все позиции спецификации закупки, не выбиравшиеся ранее.
Завершается ввод налогов нажатием кнопки Добавить.
При этом в программе выполняются следующие действия:
подсчитывается разность между таможенной стоимостью и суммарной фактурной стоимостью выбранных позиций спецификации закупки. Эта разность затем разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.);
сумма пошлины разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.), Цену учета и Цену учета у.е.
сумма акциза и НДС разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости или количеству, формируя Цену учета и Цену учета у.е.
1.2.2. Ввод таможенных сборов по ГТД
В карточке импортной закупки перейти на закладку Операции и нажать на кнопку Доп. Расходы.
В правом окне появляется таблица с дополнительными расходами по закупке. Для ввода информации о таможенных сборах по ГТД нажать кнопку Добавить.
При этом автоматически активизируется окно Доп.расходы по закупке, в котором нужно заполнить следующие поля:
Сумма разнесения в грн. - сумма по коду 010 из поз.47 МД-2;
Курс к у.е. (Операция оплаты) - значение курса из поз.23 МД-2,
После ввода курса необходимо нажать кнопку Пересчитать от суммы грн. При этом в поле Сумма разнесения в у.е. занесется эквивалент суммы таможенных сборов в валюте инвойса;
Категория расходов - *Таможенные сборы;
Организация - таможня, на которую был отправлен консолидированный платеж;
Товары - все товары из спецификации закупки;
Алгоритм разнесения - по стоимости;
Метод разнесения - по сумме;
Закрывается актом? - НЕТ.

Завершается ввод нажатием кнопки Добавить. При этом сумма таможенных сборов разносится по выбранным позициям спецификации пропорционально их фактурной стоимости, формируя тем самым таможенную стоимость для аптечных накладных (отображается в спецификации закупки в столбце Цена тамож.), Цену учета и Цену учета у.е.

В списке доп.расходов закупки открыть карточку доп.расхода указанием на ссылку в поле №.

Вариант из списка:

Панель управления - Закупки - Оплаты доп.расх - Доп.расх без оплат.

В списке доп.расходов выбрать закупку и доп.расход и открыть карточку доп.расхода указанием на ссылку в поле №.
В Карточке доп.расхода в поле Операция оплаты выбрать оплату, относимую к расходу.

Если сумма хоз.операции превышает сумму доп.расходов в поле Списать из операции ввести сумму в валюте операции, которая относится на этот расход.

Если сумма хоз.операции меньше чем сумма доп.расхода, то необходимо предварительно "расщепить" доп.расход так, чтобы сумма одного из расщепленных соответствовала сумме хоз.операции оплаты. Для этого:

• Войти в список доп.расходов по закупке;
• Указать в списке на ссылку # нужного доп. расхода и выбрать меню Расщепить доп.расход;

• В форме Расщепление доп.расхода ввести в поля суммы в национальной валюте, на которые этот расход разделится. Если сумма будет неполной, то доп.расход разделиться на указанные суммы и на доп.расход на сумму "остатка";

• Отнести хоз.операцию оплаты к одному из доп.расходов;

Формирование новой позиции в списке доп. расходов по существующей оплате
В форме Доп. расходы по закупке в поле Операция оплаты из списка недоразнесенных оплат доп. услуг по закупкам выбрать необходимую, нажатием на ссылку с ее кодом.
При этом автоматически заполняются следующие поля:

• Списать из операции (номер хоз. операции оплаты доп. расходов по закупке, из которой разносятся деньги);
• Курс (курс пересчета из валюты разносимой операции в безналичную гривню);
• Курс к у.е . (курс пересчета из валюты разносимой операции в валюту склада);
• Категория расходов;
• Организация;

Разнесение операций оплаты по банку или кассе в грн.

• В поле Сумма разнесения в грн. вносим сумму отнесения на данную закупку;
• В поле Сумма разнесения у.е. заносим эквивалент разнесенной выше суммы в валюте склада нажатием кнопки Пересчитать от суммы в грн;

При необходимости, перед занесением корректируется курс пересчета в поле Курс к у.е ,
Завершается ввод разноски нажатием кнопки Добавить.
При этом программа автоматически вычтет из суммы операции в поле Списать из оплаты отнесенную сумму.
Внимание. Если необходимо отнести на себестоимость определенную сумму в у.е., то сначала вводятся данные в поле Сумма разнесения у.е., а затем нажатием кнопки Пересчитать от суммы в у.е. заносится информация в поле Сумма разнесения в грн.

Разнесение оплаты по кассе в других валютах

• В поле Сумма разнесения у.е. регистрируется необходимая сумма в валюте склада;
• Корректируем, при необходимости, курс пересчета в поле Курс к у.е;

Внимание. Рекомендуется в карты учета заносить также сумму оплаты в грн. Для этого нажать кнопку Пересчитать от суммы в у.е.
Завершение ввода разноски нажатием кнопки Добавить.
При этом программа автоматически вычтет из суммы операции в поле Списать из операции отнесенную сумму в валюте склада, умноженную на курс пересчета.