Закрытие курсовой разницы на расчетных счетах

Закрытие курсовой разницы на расчетных счетах является чисто бухгалтерской операцией и не влияет на состояние оперативного учета (балансы с контрагентами, состояние складов, расчетных счетов). На основании этой операции формируются проводки бухгалтерского учета.

Для закрытия курсовой разницы формируется хозяйственная операция с типом "Закрытие курсовой разницы на р/с".

Значение курсовой разницы определяется в национальной валюте и означает изменение стоимости валютных запасов на расчетных счетах, связанное с изменением курсов валют.

Курсовая разница закрывается по всем расчетным счетам Системы не в национальной валюте (код 11).

Курсовая разница определяется за период, прошедший с даты последней операции этого типа. Поэтому перед формированием первой "значущей" операции закрытия курсовой разницы необходимо сформировать "фиктивную" операцию этого типа с нулевой суммой.

Значение курсовой разницы определяется по следующему алгоритму:

По каждому расчетному счету выстраивается два списка операций, отсортированных по дате:

• Приход на расчетный счет, включая как приход остаток на расчетном счете на дату предыдущего расчета;
• Расходы с расчетного счета;
• Принимается, что каждый расход "закрывает" предыдущий ему приход;
• По этим парам определяется курсовая разница по значениям курсов валют хозяйственных операций по отношению к национальной валюте, зафиксированных в карточке операции;
• Положительные и отрицательные значения курсовой разницы суммируются и учитываются раздельно;