Курсовые разницы в валюте склада

Общие положения

Курсовая разница возникает в результате изменения курса за время, прошедшее от момента формирования сделки, до момента формирования операции, которая связывается с этой сделкой. Курсовая разница рассчитывается по сумме хозяйственной операции (всей или ее части), разнесенной на конкретную сделку и фиксируется в этой операции. При разноске операции на несколько сделок, курсовые разницы рассчитываются по каждой разноске и суммируются.

Система автоматически рассчитывает курсовые разницы в валюте склада (КРВС), связанные с изменением курса валюты склада, по хозяйственным операциям, разнесенным на другие объекты (сделки и хозяйственные операции). При определении КРВС используются значения курсов сделки или хозяйственной операции, зафиксированные в её Карточке.

КРВС рассчитывается как разница разнесенной на объект суммы хозяйственной операции в валюте склада, рассчитанной по курсам валюты склада:

• Самой хозяйственной операции;
• Объекта, на который эта операция разнесена;

КРВС по операциям, разнесенным на заказы или закупки, рассчитываются:

• Вне зависимости от наличия или отсутствия товарных операций на момент формирования оплаты;
• По фактической составляющей этих объектов - рассчитанная величина курсовой разницы умножается на коэффициент, равный сумме факт из заказа или закупки, деленный на полную сумму заказа или закупки (коэффициент коррекции - ККР);
• Если операция разнесена на несколько заказов, сумма курсовой разницы операции будет равна сумме курсовых разниц по всем разноскам этой операции.

КРВС расчитывается:

КРВС = (РазнесеннаяСуммаОперации / КурсСкладаОперации - РазнесеннаяСуммаОперации / КурсСкладаОбъектаРазноси) * ККР

Курсовая разница рассчитывается по операциям во всех валютах, кроме операций, сформированных в валюте склада или ее "близнеце".

Значение курсовой разницы умножается на знак хозяйственной операции (приход +1, расход -1). Например, для расходных денежных операций умножается на (-1).

Значение КРВС может проинвертировано (изменен знак) установкой Значения по умолчанию Финансы - Прочие - Инвертировать знак курсовой разницы у.е.. Инвертировать КРВС рекомендуется в случае, если валюта склада родственна национальной валюте по курсу пересчета в другие валюты и значение курса валюты склада к национальной валюте равно или близко к 1.

Инвертирование в этом случае нужно, чтобы отрицательное значение КРВС воспринималось как потери предприятия.

Значения КРВС по операции сохраняется в поле "Курсовая разница у.е." блока "Суммы". Значение отображается в валюте склада.

КРВС рассчитывается по каждой отдельной разноске данной операции в момент разноски.

При отмене разноски курсовая разница, рассчитанная по этой разноске, удаляется.

КРВС рассчитываются при разносках хозяйственных операций на объекты или хозяйственные операции, приведенные в следующей таблице:

№ п.п.	Тип хозяйственной операции, по которой рассчитывается КРВС	Тип объекта, при разнесении на который рассчитывается КРВС	Тип хозяйственной операции, при разнесении на которую рассчитывается КРВС	Примечание
1	Возврат товаров с консигнации	Консигнация
2	Приход денег по заказу	Заказ		Используется Коэффициент коррекции (ККР)
3	Возврат денег по заказу	Заказ		Используется Коэффициент коррекции (ККР)
4	Перенос оплаты по заказу (расход)	Заказ		Сумма по обеим разноскам с учетом знака
5	Перенос оплаты по заказу (приход)	Заказ		Сумма по обеим разноскам с учетом знака
6	Оплата товаров по закупке	Закупка		Используется Коэффициент коррекции (ККР)
7	Перенос оплаты по закупке (расход)	Закупка		Сумма по обеим разноскам с учетом знака
8	Перенос оплаты по закупке (приход)	Закупка		Сумма по обеим разноскам с учетом знака
9	Возврат денег отМОЛа		Выдача денег под отчет	При формировании этой операции из операции Выдача денег под отчет
10	Выплата компенсации нам		Компенсация нам
11	Выплата компенсации от нас		Компенсация от нас
12	Погашение кредита нам		Получение кредита нам
13	Выплата процентов по кредиту нам	График выплат процентов по кредиту нам		При расчете суммы объекта разноски используются значения курсов на дату планируемой выплаты из графика по типу курса для пересчета хоз.операций
14	Погашение кредита от нас		Получение кредита от нас
15	Выплата процентов по кредиту от нас	График выплат процентов по кредиту от нас		При расчете суммы объекта разноски используются значения курсов на дату планируемой выплаты из графика по типу курса для пересчета хоз.операций
16	Конвертация валюты		Прочие оплаты нам
17	Покупка валюты		Прочие оплаты нам
18	Продажа валюты		Прочие оплаты нам
19	Начисление налогов		Расчеты с бюджетом
20	Начисление зарплаты		Выплата зарплаты

Особенности формирование курсовых разниц по кредитам нам и от нас

Курсовая разница по кредитам может быть:

• Зафиксирована в карточке хозяйственной операции, связанной с кредитом. Не вызывает изменений баланса с контрагентом;
• Служить основанием для формирования хозяйственной операции типа "Компенсация... (нам или от нас) и вызывать изменение задолженности контрагента;

Курсовая разница по кредитам формируется с зависимости от значения отметки "Рассчит. КР" в карточке кредита При разноске на кредит хозяйственных операций"Выплата процентов по кредиту ..." и "Погашение кредита ...":

• При установке "Да" - значение курсовой разницы в валюте склада формируется в операциях по общей методике расчета курсовой разницы в валюте склада;
• При установке "Нет" - при разноске операций при возникновении курсовой разницы в валюте склада, рассчитанной по общей методике на значение курсовой разницы формируются хозяйственные операции в валюте склада на организацию-контрагента кредита:
  • Компенсация от нас - при отрицательном значении курсовой разницы;
  • Компенсация нам - при положительном значении курсовой разницы;

Отчетность

Отчет Рентабельность продаж с учетом курсовых разниц в валюте склада доступен в Панель управления - Продажи - Отчеты - Рентабельность продаж.

Настройки

Для автоматического формирования КРВС необходимо, чтобы значение по умолчанию "Финансы - Прочие - Начислять курсовую разницу в валюте склада. Другие курсовые разницы не начислять" было установлено в "да".

При этом отменяются автоматическое начисление других курсовых разниц, определяемых установками значений по умолчанию "Закупки - Прочие - Начислять курсовую разницу на неимпортные валютные закупки" и "Закупки - Прочие - Начислять курсовую разницу при получении товаров на ранние оплаты в валютных закупках".

Алгоритм расчета

Значение КРВС в Системе технически рассчитывается по следующей формуле:

КРВС = СуммУЕкОпер - СуммУЕкРазн

где:

• СуммУЕкОпер - сумма разноски операции в валюте склада по курсу склада операции:

расчет: СуммУЕкОпер = СуммаРазноскиОперации * ККР * КурсВалютыОперации/(КурсВалютыОперации/КурсСкладаОперации)

где:

• СуммаРазнескиОперации - разнесенная на объект сумма операции в валюте операции;
• ККР - коэффициент коррекции заказа (закупки):

ККР = 1 - СуммаКоррекцииЗаказа/СуммаЗаказа

• КурсВалютыОперации - значение Курса нац операции (Курса национальной валюты к валюте операции);
• КурсСкладаОперации - значение Курса склада операции (Курса валюты склада валюты к валюте операции);

При расчете используются так называемые "обратные" курсы, которые определяют сколько единиц валюты пересчета эквивалентно единице исходной валюты.

Например, при привычном "прямом" курсе доллара к гривне 5 (сколько гривень в одном долларе) обратный курс будет 1/5 = 0,2 (сколько долларов в одной гривне).

• СуммУЕкРазн - сумма разноски операции в валюте склада по курсу объекта разноски;

расчет: СуммРазнУЕ = СуммаРазноскиОперации * ККР * КурсВалютыОбъекта/КурсСкладаОбъекта

где:

• СуммаРазнескиОперации - разнесенная на объект сумма операции в валюте операции;
• ККР - коэффициент коррекции заказа (закупки):

ККР = 1 - СуммаКоррекцииЗаказа/СуммаЗаказа

• КурсВалютыОбъекта - значение Курса нац объекта;
• КурсСкладаОбъекта - значение Курса склада объекта;

Значение курсовой разницы умножается на знак хозяйственной операции (приход +1, расход -1). Например, для расходных денежных операций умножается на (-1).

Окончательное формирование значения курсовой разницы происходит с учетом значения по умолчанию "Инвертировать знак курсовой разницы у.е.".

• При установке в Да знак знак значения курсовой разницы меняется на противоположный;
• При установке в Нет знак знак значения курсовой разницы не изменяется;