Налоговые накладные

Под Налоговым учетом в Системе подразумевается формирование налоговых документов и реестра налоговых накладных.Налоговый учет ведется в соответствии с законодательством Украины. Функциональность Системы направлена на точное соблюдение законодательства и минимизацию возможных ошибок персонала.

В Системе:

• Регистрируются налоговые документы, поступившие от поставщиков товаров или услуг;
• Формируются налоговые документы, связанные с продажей товара или услуг;

Регистрация поступивших налоговых документов

По хозяйственным операциям, связанным с закупками , Система фиксирует появление налоговых событий.

Налоговые события фиксируются по закупкам :

• В национальной валюте - для регистрации входящих налоговых накладных и расчетов корректировок;
• Импортные закупки - для регистрации ГТД;

Налоговое событие возникает по операциям:

• Для регистрации налоговых накладных и ГТД;
  • Получение товаров по закупке;
  • Оплата товаров по закупке;
  • Доп. оплаты по закупкам;
  • Акт доп.услуг по закупкам;
• Для регистрации расчетов корректировки:
  • Возврат товаров по закупке;
  • Возврат денег по закупке;

Взаимосвязь событий отслеживается по операциям одной закупки.

На каждое первое налоговое событие должны быть зарегистрированы налоговая накладная (ГТД) или расчет корректировки. При регистрации налогового документа по первому событию закупки следующие события исчезают из списка.Расчет корректировки Нам

Налоговый учет в разрезе каждой закупки отражается в меню "Налоговый учет" вкладки "Операции" формы закупки.

Формирование налоговых документов

Налоговый документ можно сформировать:

• По налоговым событиям, генерируемым Системой - обычный режим формирования;
• Вручную без налоговых событий - режим формирования налоговых документов пользователями, компетентными в налоговом законодательстве. Может нарушить целостность и достоверность информации налогового учета. Должен применяться в исключительных случаях;

Налоговое событие возникает в случае необходимости формирования налогового документа по связанным с заказами хозяйственным операциям в национальной валюте. Взаимосвязь событий отслеживается по операциям одного заказа.

Налоговое событие возникает по операциям:

• Для формирования налоговых накладных:
  • Отгрузка товаров по заказу;
  • Приход денег по заказу;
  • Перенос оплаты на заказ;
• Для формирования расчетов корректировки:
  • Возврат товаров по заказу;
  • Возврат денег по заказу;
  • Перенос оплаты из заказа;

Налоговые события формируются по факту создания хозяйственных операций и являются основанием для формирования налоговых накладных. При формировании налоговой накладной по одному из налоговых событий Система проверяет зависимость других налоговых событий этого заказа от факта формирования налоговой накладной и удаляет "лишние" налоговые события.

Формирование налоговых событий по возвратам зависит от состояния значения по умолчанию Финансы - Налоговые накладные - Выписывать расчет корректировки по любому возврату.

• В случае установки:
  • "Да" - Система будет формировать налоговые события по любой хозяйственной операции, связанной с возвратом денег или товаров по заказу вне зависимости от существования налоговой накладной по "однотипным" (товарным или денежным) движениям и баланса по налоговым суммам заказа. В этом режиме привязка расчетов корректировок к налоговым накладным и формирование спецификаций ведется вручную. Должен использоваться пользователями, компетентными в налоговом законодательстве. Может нарушить целостность и достоверность информации налогового учета;
  • "Нет" - Система будет формировать налоговые события только по операциям, которые должны изменять налоговый баланс по заказу. Рекомендуемый для использования режим.

Налоговый учет в разрезе каждого заказа отражается в меню "Налоговый учет" вкладки "Операции" формы заказа.

В меню Финансы - Налоговые накладные доступны следующие формы и отчеты:

• Список - перечень сформированных налоговых накладных по операциям продаж с возможностью фильтрации и добавления;
• Список 2 - перечень сформированных налоговых накладных по операциям продаж с возможностью фильтрации и добавления;
• Карточки - карточки налоговых накладных по операциям продаж;
• События - список налоговых событий по операциям продаж, по которым необходимо формирование налоговых документов;
• Расч. корр. - перечень сформированных расчетов корректировок (приложение 2 к налоговой накладной) по операциям продаж с возможностью фильтрации и добавления;
• Без операции - перечень сформированных налоговых накладных, созданных без связи с операциями или превышения цены поставки над ценой реализации с возможностью фильтрации и добавления;
• Групповая печать - список для групповой печати налоговых накладных;
• Счетчики - состояние нумераторов налоговых накладных по текущему члену корпорации;
• Отгрузки ниже себест. - отчет, позволяющий сформировать налоговую накладную по отгрузкам товара, в которых цена реализации установлена ниже цены товара на карточках складского учета, с который прошло списание по этой отгрузке. На вкладке Прочие возможна установка двух видов цен, с которыми сравниваются цены реализации:
  • Учетная цена;
  • Таможенная цена;
• Накладные нам
  • Список - перечень зарегистрированных налоговых накладных по операциям закупок с возможностью фильтрации и добавления;
  • Карточки - карточки налоговых накладных по операциям закупок;
  • События - список налоговых событий по операциям закупок, по которым нет зарегистрированных налоговых документов;
  • ГТД - перечень зарегистрированных ГТД по импортным закупкам с возможностью фильтрации и добавления;
  • Расч. корр. - перечень зарегистрированных расчетов корректировок (приложение 2 к налоговой накладной) по операциям закупок с возможностью фильтрации и добавления;
• Отчёты
  • Реестр - печать документа Реестр полученных и выданных налоговых накладных;