Общие принципы налогового учета по заказам

Под Налоговым учетом в Системе подразумевается формирование налоговых документов и реестра налоговых накладных.Налоговый учет ведется в соответствии с законодательством Украины. Функциональность Системы направлена на точное соблюдение законодательства и минимизацию возможных ошибок персонала.

Налоговый документ можно сформировать:

• По налоговым событиям, генерируемым Системой - обычный режим формирования;
• Вручную без налоговых событий - режим формирования налоговых документов пользователями, компетентными в налоговом законодательстве. Может нарушить целостность и достоверность информации налогового учета. Должен применяться в исключительных случаях;

Налоговое событие возникает в случае необходимости формирования налогового документа по связанным с заказами хозяйственным операциям в национальной валюте. Взаимосвязь событий отслеживается по операциям одного заказа.

Налоговое событие возникает по операциям:

• Для формирования налоговых накладных:
  • Отгрузка товаров по заказу;
  • Приход денег по заказу;
  • Перенос оплаты на заказ;
• Для формирования расчетов корректировки:
  • Возврат товаров по заказу;
  • Возврат денег по заказу;
  • Перенос оплаты из заказа;

Налоговые события формируются по факту создания хозяйственных операций и являются основанием для формирования налоговых накладных. При формировании налоговой накладной по одному из налоговых событий Система проверяет зависимость других налоговых событий этого заказа от факта формирования налоговой накладной и удаляет "лишние" налоговые события.

Формирование налоговых событий по возвратам зависит от состояния значения по умолчанию Финансы - Налоговые накладные - Выписывать расчет корректировки по любому возврату.

• В случае установки:
  • "Да" - Система будет формировать налоговые события по любой хозяйственной операции, связанной с возвратом денег или товаров по заказу вне зависимости от существования налоговой накладной по "однотипным" (товарным или денежным) движениям и баланса по налоговым суммам заказа. В этом режиме привязка расчетов корректировок к налоговым накладным и формирование спецификаций ведется вручную. Должен использоваться пользователями, компетентными в налоговом законодательстве. Может нарушить целостность и достоверность информации налогового учета;
  • "Нет" - Система будет формировать налоговые события только по операциям, которые должны изменять налоговый баланс по заказу. Рекомендуемый для использования режим.

Формирование налоговых событий по частичным отгрузкам по заказу после частичных предоплат зависит от состояния значения по умолчанию Финансы - Налоговые накладные - Отображать неоднозначные налоговые события после частичной предоплаты.

• В случае установки:
  • "Да" - Система будет формировать налоговые события по частичным отгрузкам с суммой меньше чем сумма частичных предоплат с предупреждающим текстом "Неоднозначное налоговое событие". Неоднозначность такого события заключается в том, что спецификация налоговой накладной по предоплате может не содержать отгруженных товаров, а заказчик требует налоговую накладную именно на отгруженные товары. В этом случае налоговая накладная формируется ручным способом. Следует понимать что формирование налоговых накладных на сумму большую, чем большее из сумм оплаченного и отгруженного по заказу неоправданно увеличивает наши налоговые обязательства;
  • "Нет" - Система НЕ будет формировать налоговые события по частичным отгрузкам с суммой меньше чем сумма частичных предоплат;

Пример (рекомендуемый режим возвратов):

• 1-й день:
  • Частичная отгрузка;
  • Полная оплата;
• 2-й день;
  • Доотгрузка на полную сумму;

• 3-й день;
  • Возврат части товара;

• 4-й день;
  • Возврат оплаты на сумму возврата товара;

Результаты:

• По результатам первого дня пользователь может выбрать по какому из событий сформировать налоговую накладную: отгрузке или оплате.
  • При формировании налоговой накладной по оплате событие отгрузки исчезнет из списка (на весь товар заказа сформирована налоговая накладная).
  • При формировании налоговой накладной по отгрузке событие по оплате не исчезнет из списка, но сумма сформированной налоговой накладной будет соответствовать сумме товаров заказа, не попавших в отгрузку. По этому событию нужно будет сделать отдельную налоговую накладную.
• Если налоговые накладные первого дня будут сформированы, то налоговое событие отгрузки второго дня не появится.
• Если не сформированы - то событие появится в списке, но исчезнет после формирования налоговых накладных по событиям первого дня.
• По возврату части товара налоговое событие не возникнет. Уменьшение налоговых обязательств невозможно - сумму налога "прикрывает" оплата.
• По возврату оплаты возникнет налоговое событие для формирования расчета корректировки, которое уменьшает налоговое обязательство.

Списки налоговых событий и накладных в Системе - Панель управления - Финансы - Налоговые накладные:

• Список/Список 2 - сформированные налоговые документы;
• Без операции - налоговые документы не связанные с хозяйственными операциями Системы;
• События - Список налоговых событий по всем заказам;

Налоговый учет в разрезе каждого заказа отражается в меню "Налоговый учет" вкладки "Операции" формы заказа.

Шаблоны для печати налоговых документов

В отличие от остальных документов Системы шаблоны для печати налоговых документов задаются на в справочнике, а жестко прописаны в текстах программы. Они не могут быть изменены для членов корпорации.

Шаблоны печатных форм размещаются на сервере Системы в папке templates/buch

• Налоговая накладная - nalnakl.htm
• Приложение №2 (Расчет корректировки) - nalnaklrk.htm

Для печати в спецификации комплектующих товара-сборки в шаблон печатной формы документов в строке колонки Номенклатура постачання товарів/послуг продавця после переменной {tovartext} необходимо добавить переменную {tovartext_sp}.

Изменение названий товаров и контрагентов по которым сформирована налоговая накладная

Названия товаров и контрагентов в налоговой накладной не изменяются при их изменении в карточках этих объектов - эти названия остаются такими, какимы они были на момент формирования налогового документа . Также невозможно изменить их ручным вводом. Единственная возможность - это пересоздание налогового документа.