Формирование налоговых накладных по отгрузкам ниже себестоимости

Если цена отгруженного товара (без НДС) ниже цены учета карточки складского учета товара, с которой списан товар, то необходимо формирование налоговой накладной, используя сумму разницы как базу налогообложения по НДС.

Налоговая накладная формируется на организацию - продавца.

В течение одного отчетного месяца можно формировать несколько таких налоговых накладных или одну за весь месяц.

Спецификация налоговой накладной содержит товары, по которым цена отгрузки (без НДС) ниже цены учета списанных карточек учета на складе. Спецификация формируется без группировки по товарам или карточкам: каждый случай отгрузки ниже себестоимости соответствует одной строке спецификации накладной.

Если по одной строке спецификации отгрузки списание произошло с нескольких карточек учета, то в спецификацию налоговой накладной попадет только та часть из общего количества отгрузки, по которому цена отгрузки ниже себестоимости.

Перечень товаров по которым цена отгрузки ниже себестоимости формируется специальным отчетом: Панель управления - Финансы - Налоговые накладные - Отгрузки ниже себестоимости.

Отчет формирует перечень таких товаров по отгрузкам в национальной валюте текущего филиала. Рекомендуется не фильтровать перечень никакими дополнительными параметрами.

Для формирования налоговой накладной по полученному перечню необходимо указать на ссылку "Создать налоговую" внизу таблицы, а затем - нажать открывшуюся кнопку "Создать налоговую".

Налоговая накладная формируется:

• Текущей датой;
• В текущем филиале и слое;
• На организацию-контрагента - текущий филиал;

В поле "Примечание" Карточки созданной налоговой накладной автоматически занесется текст: "По отгрузкам ниже себестоимости с [начало периода отчета] по [конец периода отчета]"

В строке спецификации налоговой накладной:

• Количество товара соответствует количеству товара, по которому цена отгрузки ниже себестоимости;
• Цена товара соответствует разнице учетной цены списанной карточки учета и цен отгрузки товара (без НДС);

Налоговая накладная, сформированная таким образом попадает в общий налоговый учет Системы и отображаются в списке "Без операции".

Система не ведет контроль:

• Отсутствия накладных по случаям отгрузки с ценой отгрузки ниже себестоимости;
• Пересечения периодов, за который формируются накладные;